銀行融資での資金調達・資金繰り支援。元銀行員で、銀行取引コンサルタント上田真一の公式サイト
| 借りるぞ 銀行融資!
銀行取引コンサルタントの秘策 |
|
 ● 上田真一って誰？
● メディア実績 20件突破
● セミナー開催予定・実績
 単行本 283ページ 出版社 ブックマン社 発売日 2010年2月16日
● 手形貸付 ● 当座貸越 ● 証書貸付 ● 支払承諾 ● 代理貸付 ● 借入申込書の書き方 ● 銀行提出書類 ● 銀行の貸出権限 ● 担保・保証人 ● 借入チェックポイント ● リ・スケジュール ●資金繰り円滑化借換保証 ● ビジネスローン ● 信用保証協会の活用
● 損益計算書の見方
● 貸し渋り ● 銀行の儲け方 ● 銀行の自己査定 ● 安全な銀行の見分け方
● 単発コンサルティング ● コンサルティング料金
● 各種お問い合わせ
メールからご連絡ください。 お問い合わせフォームへ 電話 082-942-6002 （月曜〜金曜 10時ー18時） FAX 082-942-6002 （年中無休24時間受付） ● 特定商取引法 |
トップページ＞貸借対照表
決算書の見方がわからない、簿記で少し勉強したけど理解できない・・・そんな方 のために説明したいと思います。また、これから銀行融資に携わる新入行員の 方にも！ 決算書にはいろんな情報があります。ここでは、貸借対照表（B/S）について、 下図を使い説明していきます。 これで、あなたも銀行員になれる！？銀行融資ができる！？
実は、これがわかってれば財務分析は簡単にできます。 細かい勘定科目を一つずつ覚えようとするから、難しくなるんですよ。 どんな会社のバランスシートでも必ずこの5つの区分けになるんですからね。 簿記では、緑色の部分を借方、ピンク色の部分を貸方と習います。 ここでは、そんなのはやめて、緑色の部分を運用、ピンク色を調達と呼びます。 ピンク色で資金を調達してきて、緑色の部分で運用してると考えたほうが、 わかりやすいでしょ？ それでは、上図をイメージしながら、代表的な財務分析指標を考えていきます。 これは、最もメジャーな指標ですよね。簡単に説明します。 この指標は100%以上であれば、問題なしというものです。 そもそも、流動負債は、買掛金とか支払手形などの短期間で支払いを しなければならない勘定科目の集まりです。 それに対して、流動資産は、現金預金や売掛金、受取手形など短期間に お金が入ってくる勘定科目の集まりです。 つまり、支払うお金に対してどのくらいお金が入ってくるかということをみる指標なんで す。出ていくお金より入るお金が多ければ、資金繰りは楽ということになりますよね。 これを、本などでは難しく企業の支払能力をみる指標と説明してるわけです。 上図をみてください。 流動負債より流動資産のほうが大きくなってるでしょう。この図の状態が正常だという ことなのです。 この指標は100%未満であれば、問題なしというものです。 固定資産は、土地、建物、機械、車両など、長期間にわたり所有していく勘定科目の 集まりです。 それに対して、固定負債は長期借入金など長期間にわたり返済していく勘定科目の 集まりです。 自己資本は、自由に使えるお金で、過去からの利益が蓄積している勘定科目です。 このように、固定負債や自己資本は、短期間のうちに支払ったりする必要のない 勘定科目で、この2つの合計で、長期に使われる固定資産で運用してれば、 問題ないとされるわけです。 長期で調達したお金と自分のお金の範囲内で、 長期に運用しているかをみる指標なのです。 上図をみてください。 固定負債＋自己資本より、固定資産が小さくなっているでしょう。 この状態が正常ということなのです。 この指標は、高ければ高いほどいい。仮に、この指標が100%なら言うことなしです。ま あ、そういう会社は見たことないですけどね。 資産全体に対して、自分のお金がどれだけあるか、この比率で企業の健全性、安全 性がはかられているんです。 以上3つの指標をみてきました。上図をイメージしてれば、計算式を覚え必要はありま せんよね。 次に、バランスシートの悪い例を図で示しておきます。
この上図では、かなり資金繰が厳しいですね。常にお金が足りない状態です。 流動比率は、100%きってるし、固定長期適合率は100%を超えている。 流動資産で流動負債を賄いきれない、固定資産の一部を流動負債で賄っているた め、常に短期借入金などで常に調達しないといけなくなってますよね。 この状態は、毎月のように借入しないと、やっていけない状態です。 貸借対照表では、5つの区分と3つの指標をおさえておけば、的をはずすことはありま せん。 あとは、細かい勘定科目をいじって指標を出してるに過ぎません。 決算書を見た時、5つの区分の数字を見て、図をイメージしてバランスをみる。 これが、貸借対照表をみる時の基本です。 これらのことは、銀行融資に非常にからんできますので、よく覚えておいてください。
これから起業しようという人も、銀行からの反応がイマイチという経営者も、銀行員を 「貸す気」にさせるポイントをわかりやすくお伝えしています。 配信内容は以下の通りです。
|
無料メールセミナー ６日間の「銀行取引基礎講座」 開催中！
|
